Economia

Fondi pensione complementari: quattro strumenti previdenziali per migliorarsi la vita

Informarsi sullo sviluppo della propria posizione previdenziale è importante per il proprio futuro. Vediamo di far chiarezza con un vademecum reso noto dallo stesso governo italiano

Redazione 24 settembre 2020 16:38

Esistono da anni ma ancora oggi in molti non le usano. Eppure, tra gli strumenti presenti sul portale "Quello che conta", progetto di "educazione finanziaria" del Governo, il vademecum sulle pensioni integrative, è sicuramente tra i più utili per chi vuole orientarsi sulle scelte da fare pensando al proprio futuro dopo la cessazione del lavoro. Fin dall'inizio della vita lavorativa è importante informarsi sullo sviluppo della propria posizione previdenziale. Questo permette di valutare l'opportunità di integrare la pensione di base per migliorare il tenore di vita futuro.

L'adesione a un fondo pensione complementare permette di destinare parte dei tuoi risparmi per integrare la tua pensione di base e ricevere una pensione complementare, anche reversibile (in favore del coniuge o di altri beneficiari da te designati); affrontare eventuali difficoltà personali e lavorative (ad esempio, spese sanitarie per te, per il tuo coniuge e figli, acquisto e ristrutturazione della prima casa di abitazione, anche dei tuoi figli, inoccupazione); agevolare l’uscita dal mondo del lavoro e la transizione verso il pensionamento. Esistono quattro varie forme di previdenza complementare a cui aderire in base alle proprie esigenze e condizione lavorativa. Al risparmio previdenziale lo Stato riconosce specifiche agevolazioni ﬁscali.

Fondo pensione aperto

Il fondo pensione aperto è una forma di previdenza complementare privata istituita da banche, imprese di assicurazione, società di gestione del risparmio (SGR) e società di intermediazione mobiliare (SIM). I fondi pensione aperti sono costituiti sotto forma di patrimonio separato e autonomo da quello della società che li ha istituiti e sono destinati al pagamento delle prestazioni agli iscritti. Il patrimonio non può essere utilizzato per soddisfare i diritti vantati da eventuali creditori della società in caso di fallimento di quest’ultima.

Il fondo pensione aperto prevede per ogni iscritto un conto pensionistico individuale su cui affluiscono i suoi versamenti contributivi. Le somme versate sono custodite presso un depositario autorizzato (una banca o un'impresa di investimento) e investite nei mercati finanziari, allo scopo di ottenere rendimenti che nel tempo accrescano il capitale accantonato e permettano di conseguire prestazioni pensionistiche integrative rispetto alla previdenza obbligatoria. Le prestazioni di cui beneficerai dipenderanno dall'importo complessivo dei contributi versati, dalla durata del periodo di contribuzione, dai costi sostenuti e dai rendimenti ottenuti con l'investimento sui mercati finanziari. In base alla tua propensione al rischio e agli anni che ti separano dalla pensione, puoi investire i tuoi risparmi scegliendo fra le linee di investimento (garantite, obbligazionarie, bilanciate e azionarie) che il fondo ti offre.

Tutti possono aderire a un fondo pensione aperto. L’adesione può essere individuale o collettiva. Se il tuo contrato di lavoro rende possibile l'iscrizione a un fondo pensione aperto puoi aderire secondo le modalità previste dai contratti collettivi di lavoro, dagli accordi o dai regolamenti aziendali (adesione collettiva). L'adesione su base collettiva può avvenire anche in modalità (tacita). I lavoratori pubblici possono aderire ai fondi aperti solo su base individuale, così come i lavoratori autonomi e i liberi professionisti. Puoi anche iscrivere i tuoi familiari fiscalmente a carico.

L'adesione può avvenire direttamente presso la sede della società che ha istituito il fondo pensione o per il tramite dei collocatori dalla stessa incaricati e nel caso di adesione collettiva anche presso la tua azienda. E’ possibile anche l’iscrizione via web, se la società istitutrice lo prevede. Sulla tua posizione individuale puoi versare la quota annua del Trattamento di fine rapporto (TFR), nella misura fissata dagli accordi, il tuo contributo individuale, se lo desideri anche in misura maggiore di quanto previsto dagli accordi, e il contributo aggiuntivo dell’azienda. Attenzione: potrai ricevere il contributo aziendale solo se versi il tuo contributo. In base alla tua propensione al rischio e agli anni che ti separano dalla pensione, puoi investire i tuoi risparmi scegliendo fra le linee di investimento (garantite, obbligazionarie, bilanciate e azionarie) che il fondo ti offre. L’importo dei versamenti e la scelta della linea di investimento possono essere sempre modificati nel corso del periodo dell’adesione.

Al momento del pensionamento e, a condizione di avere almeno cinque anni di partecipazione al fondo, puoi ricevere:

tutto il capitale accumulato in rendita, che costituirà la tua pensione complementare;
fino a un massimo del 50% del montante accumulato in un capitale e il restante in rendita;
tutta la tua posizione in capitale, ma solo se il 70% del montante accumulato ti dà una rendita annua inferiore al 50% dell'assegno sociale.

La pensione complementare può essere reversibile sia al coniuge, sia a un’altra persona da te indicata. In caso di premorienza durante la fase di accumulo il capitale può essere riscattato dai tuoi eredi o dalle persone che hai designato. Prima dell'età pensionabile, puoi prelevare tutto o parte del capitale per far fronte a eventi inattesi. Per altre situazioni è invece possibile riscattare in tutto o in parte la propria posizione individuale. In alternativa al riscatto, se ti mancano non più di 5 anni alla pensione di vecchiaia, puoi chiedere al fondo pensione il pagamento di una rendita integrativa temporanea anticipata (cosiddetta RITA). Per poterne beneficiare devi inoltre aver cessato l’attività lavorativa, avere almeno 5 anni di partecipazione alla previdenza complementare e 20 anni di contribuzione alla previdenza obbligatoria. Puoi anche richiederla fino a 10 anni prima l'età pensionabile se sei inoccupato da più di 24 mesi. In entrambi i casi, la rendita ti verrà corrisposta fino al conseguimento dell'età per la pensione di vecchiaia prevista nel sistema pensionistico obbligatorio.

Fondo pensione negoziale

Il fondo pensione negoziale è una forma di previdenza complementare privata istituita dai rappresentanti dei lavoratori e dei datori di lavoro nell’ambito della contrattazione collettiva nazionale, di settore o aziendale a favore della categoria dei lavoratori interessati dalla medesima contrattazione. Il fondo pensione negoziale è un ente giuridicamente autonomo, distinto dai soggetti promotori, e non ha scopo di lucro. Al risparmio previdenziale lo Stato riconosce specifiche agevolazioni ﬁscali.

Il fondo pensione negoziale prevede per ogni iscritto un conto pensionistico individuale su cui affluiscono i suoi versamenti contributivi. Le somme versate sono custodite presso un depositario autorizzato (una banca o un'impresa di investimento) e investite nei mercati finanziari da operatori specializzati selezionati dal fondo, allo scopo di ottenere rendimenti che nel tempo accrescano il capitale accantonato e di conseguire prestazioni pensionistiche integrative rispetto alla previdenza obbligatoria. Le prestazioni di cui potrai beneficiare dipendernno dall’importo complessivo dei contributi versati, dalla durata del periodo di contribuzione, dai costi sostenuti e dai rendimenti ottenuti con l’investimento sui mercati finanziari.

L’adesione è consentita se sei un lavoratore che appartiene ad una determinata azienda o gruppo di imprese o specifiche categorie professionali e avviene secondo le modalità fissate dagli accordi collettivi (adesione collettiva). Puoi aderire al fondo a te dedicato se sei:

un lavoratore dipendente del settore privato e appartieni a una specifica categoria contrattuale (ad esempio chimici, metalmeccanici, lavoratori del settore edile), a un’impresa o gruppo di imprese, al medesimo territorio;
un lavoratore dipendente del settore pubblico e appartieni a specifici comparti di contrattazione (ad esempio scuola, enti locali, ministeri, agenzie fiscali);
un socio lavoratore di cooperative
un lavoratore autonomo o libero professionista, anche organizzato per aree professionali e territoriali.

Puoi anche iscrivere i tuoi familiari fiscalmente a carico se il fondo lo prevede. L’iscrizione al fondo pensione può avvenire direttamente presso la tua azienda, la sede del fondo pensione o dei patronati incaricati dal fondo stesso. E’ possibile anche l’iscrizione via web, se il fondo lo prevede. L'adesione può inoltre avvenire in modalità tacita. Per alcune categorie di lavoratori appartenenti a specifici settori con iscrizione automatica al momento dell'assunzione (cosiddetta “adesione contrattuale").

Sulla tua posizione individuale puoi versare la quota annua del TFR nella misura prevista dagli accordi, il tuo contributo individuale, se lo desideri anche in misura maggiore rispetto a quanto previsto dagli accordi e il contributo aggiuntivo dell’azienda. Attenzione: potrai ricevere il contributo aziendale solo se versi il tuo contributo. In base alla tua propensione al rischio e agli anni che ti separano dalla pensione, puoi investire i tuoi risparmi scegliendo fra le linee di investimento (garantite, obbligazionarie, bilanciate e azionarie) che il fondo ti offre. L’importo dei versamenti e la scelta della linea di investimento possono essere sempre modificati nel corso del periodo dell’adesione.

Al momento del pensionamento e, a condizione di avere almeno cinque anni di partecipazione al fondo, puoi ricevere:

tutto il capitale accumulato in rendita, che costituirà la tua pensione complementare;
fino a un massimo del 50% del montante accumulato in capitale e il restante in rendita;
tutta la tua posizione in capitale, ma solo se il 70% del montante accumulato ti dà una rendita annua inferiore al 50% dell'assegno sociale.

La pensione complementare può essere reversibile sia in favore del coniuge sia di un’altra persona da te indicata. In caso di premorienza durante la fase di accumulo il capitale può essere riscattato dai tuoi eredi o dalle persone che hai designato. Prima dell'età pensionabile, puoi prelevare tutto o parte del capitale per far fronte a eventi inattesi quali spese sanitarie straordinarie, acquisto e ristrutturazione documentati della prima casa di abitazione, motivi personali e familiari. Per altre situazioni è invece possibile riscattare in tutto o in parte la posizione individuale:

Fondo pensione preesistente

Il fondo pensione preesistente è una forma di previdenza complementare istituita di norma dai rappresentanti dei lavoratori e dei datori di lavoro nell’ambito della contrattazione collettiva nazionale, aziendale o di settore a favore della categoria dei lavoratori interessati dalla medesima contrattazione. Come suggerisce il termine “preesistente”, questi fondi risultavano istituiti prima che venisse disciplinato in modo organico il sistema della previdenza complementare. Il fondo pensione preesistente può essere un ente giuridicamente autonomo, distinto dai soggetti promotori; può essere costituito come patrimonio separato rispetto all’impresa che lo istituisce o come posta contabile. Il fondo pensione preesistente non ha scopo di lucro.

Il fondo pensione preesistente prevede di norma per ogni iscritto un conto pensionistico individuale su cui affluiscono i versamenti contributivi. Le somme che versi sono investite dal fondo, direttamente o tramite operatori specializzati nei mercati finanziari, in immobili o in polizze assicurative, allo scopo di ottenere rendimenti che nel tempo accrescano il capitale accantonato. Di norma, sono custodite presso un depositario autorizzato (una banca o un’impresa di investimento). Le prestazioni di cui beneficerai dipenderanno dall’importo complessivo dei contributi versati, dalla durata del periodo di contribuzione, dai costi sostenuti e dai rendimenti ottenuti con l’investimento.

L’adesione è consentita solo se sei un lavoratore che appartiene ad una determinata azienda o gruppo di imprese o specifiche categorie professionali e avviene secondo le modalità fissate dagli accordi collettivi o regolamento aziendale (adesione collettiva). L'adesione può inoltre avvenire con modalità tacita. Se il fondo lo prevede puoi anche iscrivere i familiari fiscalmente a carico. L’iscrizione al fondo pensione è possibile direttamente presso la tua azienda o la sede del fondo pensione. Se il fondo lo prevede puoi iscriverti anche via web.

Sulla tua posizione individuale puoi versare la quota annua del TFR nella misura prevista dagli accordi, il tuo contributo individuale (anche in misura maggiore rispetto a quanto previsto dagli accordi) e il contributo aggiuntivo dell’azienda. Attenzione: potrai ricevere il contributo aziendale solo versando il tuo contributo. In base alla tua propensione al rischio e agli anni che ti separano dalla pensione, puoi investire i tuoi risparmi scegliendo fra le linee di investimento (garantite, obbligazionarie, bilanciate e azionarie) che il fondo ti offre. L’importo dei versamenti e la scelta della linea di investimento possono essere sempre modificati nel corso del periodo dell’adesione.

I costi applicati dal fondo pensione hanno un impatto significativo sulla prestazione che chiederai. E’ importante consultare la “Scheda dei costi” nel documento “Informazioni chiave per l’aderente”, che ti viene consegnato al momento dell’adesione per valutare l’onerosità del fondo pensione. Sul sito web della COVIP puoi trovare l’elenco degli ISC (Indicatore sintetico dei costi) di tutte le linee di investimento e il Comparatore dei costi delle forme pensionistiche, per confrontare l’onerosità degli strumenti previdenziali che il mercato ti offre.

Al momento del pensionamento e, a condizione di avere almeno cinque anni di partecipazione al fondo, puoi ricevere:

tutto il capitale accumulato in rendita, che costituirà la tua pensione complementare;
fino a un massimo del 50% del montante accumulato in capitale e il restante in rendita;
tutta la tua posizione in capitale, ma solo se il 70% del montante accumulato ti dà una rendita annua inferiore al 50% dell'assegno sociale.

La pensione complementare può essere reversibile in favore sia del coniuge sia di un’altra persona da te indicata. In caso di premorienza durante la fase di accumulo il capitale può essere riscattato dai tuoi eredi o dalle persone che hai designato. Prima dell'età pensionabile, puoi prelevare tutto o parte del capitale per far fronte a eventi inattesi - come spese sanitarie straordinarie, acquisto e ristrutturazione, motivi personali e familiari - dopo 8 anni di partecipazione alla previdenza complementare, fino al 30% del capitale accumulato e con una tassazione con un’aliquota del 23%. Le richieste di anticipazione possono essere ripetute, anche con riferimento alla medesima causale, purché le somme ottenute non superino il limite massimo erogabile. Per altre situazioni è invece possibile riscattare in tutto o in parte la posizione individuale: In alternativa al riscatto, se ti mancano non più di 5 anni alla pensione di vecchiaia, puoi chiedere al fondo pensione il pagamento di una rendita integrativa temporanea anticipata (cosiddetta RITA).

Per poterne beneficiare devi inoltre aver cessato l’attività lavorativa, avere almeno 5 anni di partecipazione alla previdenza complementare e 20 anni di contribuzione alla previdenza obbligatoria. Puoi anche richiederla fino a 10 anni prima dell’età pensionabile se sei inoccupato da più di 24 mesi. In entrambi i casi, la rendita ti verrà corrisposta fino al conseguimento dell’età per la pensione di vecchiaia prevista nel sistema pensionistico obbligatorio.

Piano individuale pensionistico (PIP)

Il PIP (Piano individuale pensionistico di tipo assicurativo) è una forma di previdenza complementare privata istituita da imprese di assicurazione. ll patrimonio complessivo dei PIP gestiti dalla stessa impresa di assicurazione costituisce un patrimonio separato e autonomo rispetto a quello dell’impresa di assicurazione che lo istituisce ed è destinato esclusivamente al pagamento delle prestazioni agli iscritti.

A seconda delle caratteristiche del PIP, puoi scegliere di collegare la rivalutazione della tua posizione individuale a una gestione separata, a uno o più fondi interni o OICR, ovvero a una combinazione delle due precedenti modalità. Le gestioni separate sono caratterizzate da una composizione degli investimenti tipicamente prudenziale e nella maggior parte dei casi è garantita la restituzione del capitale versato o un rendimento minimo. I fondi pensione interni e gli OICR (Organismi di Investimento Collettivo del Risparmio) sono strutturati secondo comparti diversi caratterizzati da differenti combinazioni di strumenti finanziari e quindi di rischio/rendimento. ll patrimonio complessivo del PIP non può essere utilizzato per soddisfare eventuali diritti vantati dai creditori dell’impresa di assicurazione. Le prestazioni di cui beneficerai dipenderanno dall’importo complessivo dei contributi versati, dalla durata del periodo di contribuzione, dai costi sostenuti e dai rendimenti ottenuti.

I PIP sono destinati a tutti coloro che, indipendentemente dalla situazione lavorativa, intendano costruirsi una pensione integrativa. L’adesione è individuale. E’ possibile iscrivere i familiari fiscalmente a carico se il PIP lo prevede. L’iscrizione può avvenire direttamente presso la sede dell’impresa di assicurazione che ha istituito il PIP oppure tramite agenti incaricati. Se previsto puoi iscriverti anche via web.

Sulla tua posizione individuale puoi versare il tuo contributo. Se sei un lavoratore dipendente del settore privato puoi anche versare il TFR futuro. L’importo dei versamenti può essere sempre modificato nel corso del periodo dell’adesione. In base alla tua propensione al rischio e agli anni che ti separano dalla pensione, puoi investire i tuoi risparmi scegliendo fra le linee di investimento (garantite, obbligazionarie, bilanciate e azionarie) che il PIP ti offre. L’importo dei versamenti e la scelta della linea di investimento possono essere sempre modificati nel corso del periodo dell’adesione.

I costi applicati dal PIP, hanno un impatto significativo sulla prestazione che chiederai. E’ importante consultare la “Scheda dei costi” nel documento “Informazioni chiave per l’aderente”, che ti viene consegnato al momento dell’adesione. Sul sito web della COVIP, inoltre, puoi trovare l’elenco degli ISC (Indicatore sintetico dei costi) di tutte le linee di investimento e il Comparatore dei costi delle forme pensionistiche, per confrontare la diversa onerosità degli strumenti previdenziali che il mercato ti offre.

Al momento del pensionamento e, a condizione di avere almeno cinque anni di partecipazione al fondo, puoi ricevere:

tutto il capitale accumulato in rendita, che costituirà la tua pensione complementare;
fino a un massimo del 50% del montante accumulato in capitale e il restante in rendita;
tutta la tua posizione in capitale, ma solo se il 70% del montante accumulato (capitale iniziale e interessi maturati nel tempo) ti dà una rendita annua inferiore al 50% dell'assegno sociale.

In alternativa al riscatto, se ti mancano non più di 5 anni alla pensione di vecchiaia, puoi chiedere al PIP il pagamento di una rendita integrativa temporanea anticipata (cosiddetta RITA). Per poterne beneficiare devi inoltre aver cessato l’attività lavorativa, avere almeno 5 anni di partecipazione alla previdenza complementare e 20 anni di contribuzione alla previdenza obbligatoria. Puoi anche richiederla fino a 10 anni prima dell’età pensionabile se sei inoccupato da più di 24 mesi. In entrambi i casi, la rendita ti verrà corrisposta fino al conseguimento dell’età per la pensione di vecchiaia prevista nel sistema pensionistico obbligatorio.