Le spese che ci fanno risparmiare sulle tasse (e che spesso dimentichiamo)

Molti italiani spesso vanno in tilt quando si parla di dichiarazione dei redditi, tanto da affidarsi a caf o professionisti per il pagamento delle tasse. Per chi decide di fare tutto da solo, sfruttando la dichiarazione precompilata, è importante conoscere la differenza tra spese deducibili e detraibili, al fine di ridurre l’importo da versare ogni anno all’erario.

Spese deducibili e detraibili: differenza

Le spese deducibili sono quelle che possono essere sottratte dal reddito complessivo prima di calcolare il reddito imponibile, ossia quello soggetto a tassazione da parte dello Stato. Le spese detraibili, invece, sono quelle che si sottraggono, in una certa percentuale, dall’imposta lorda. Il risparmio sulle tasse può dunque essere doppio: sottraendo al reddito complessivo lordo le spese deducibili per poi alleggerire l’imposta lorda dovuta con le spese detraibili.   

Elenco completo di tutte le spese deducibili e detraibili

Chiarita la differenza andiamo a vedere quali sono le spese deducibili e quelle detraibili. Rientrano tra le spese deducibili tutte quelle inserite in questo elenco:

• Contributi previdenziali e assistenziali;
• Contributi e premi per forme pensionistiche complementari e individuali;
• Assegni periodici corrisposti all’ex coniuge;
• Contributi previdenziali per gli addetti ai servizi domestici e familiari (colf, badanti, babysitter);
• Adozione internazionale;
• Contributi ed erogazioni a favore di istituzioni religiose;
• Spese mediche e di assistenza specifica per le persone con disabilità;
• Contributi versati ai fondi integrativi del Servizio Sanitario Nazionale;
• Contributi alle ONG riconosciute idonee che operano con i paesi in via di sviluppo;
• Tutto il comparto delle erogazioni liberali a enti/associazioni benefiche, culturali, scientifiche, ecc.

Nella lista delle spese detraibili, invece, figurano:

• Spese mediche;
• Spese per gli interessi passivi dei mutui;
• Spese di intermediazione immobiliare;
• Spese di assicurazione;
• Spese di istruzione (non universitarie e universitarie);
• Spese funebri;
• Spese per attività sportive praticate dai ragazzi;
• Spese veterinarie;
• Spese di affitto;
• Spese per il trasporto pubblico;
• Spese di ristrutturazione (Bonus 50%) e risparmio energetico (Ecobonus 65%);
• Spese ai fini del Sismabonus;
• Spese ai fini del Bonus Facciate 90%;
• Spese ai fini del Superbonus 110%;
• Spese per l’acquisto di arredi ed elettrodomestici (Bonus mobili);
• Spese per interventi di sistemazione a verde (Bonus Verde);
• Tutto il comparto delle erogazioni liberali a enti/associazioni benefiche, Onlus, fondazioni culturali, scientifiche, ecc.

Spese sanitarie che danno diritto a detrazione Irpef del 19%

Scendendo nel dettaglio ci soffermiamo sulle spese sanitarie per le quali si ha diritto alla detrazione Irpef del 19%. Rientrano in questa categoria:

• prestazioni rese da un medico generico (incluse quelle per visite e cure di medicina omeopatica);
• acquisto di medicinali (anche omeopatici) da banco e con ricetta medica;
• prestazioni specialistiche;
• analisi, indagini radioscopiche, ricerche e applicazioni, terapie;
• prestazioni chirurgiche;
• ricoveri per degenze o collegati a interventi chirurgici;
• trapianto di organi;
• cure termali (escluse le spese di viaggio e soggiorno);
• acquisto o affitto di dispositivi medici e attrezzature sanitarie (comprese le protesi sanitarie).

Inoltre, sono detraibili, nella stessa misura del 19%, le seguenti spese di assistenza specifica:

• assistenza infermieristica e riabilitativa (per esempio, fisioterapia, kinesiterapia, laserterapia, eccetera);
• prestazioni rese da personale in possesso della qualifica professionale di addetto all’assistenza di base o di operatore tecnico assistenziale esclusivamente dedicato all’assistenza diretta della persona;
• prestazioni rese da personale di coordinamento delle attività assistenziali di nucleo;
• prestazioni rese da personale con la qualifica di educatore professionale;
• prestazioni rese da personale qualificato addetto ad attività di animazione e di terapia occupazionale.

Tutte queste spese possono essere indicate nella dichiarazione dei redditi per l’importo eccedente 129,11 euro (franchigia) e solo a condizione che i pagamenti siano stati effettuati come sistemi tracciabili, come il bonifico o le carte di pagamento, eccezion fatta per i farmaci e i dispositivi medici.